BIZNES PLAN

ANALIZA FINANSOWEJ SYSTUACJI FIRMY

Składniki majątku

Przedsiębiorstwo budowlane posiada w dyspozycji następujące środki trwałe:

aktywa:

• Maszyny i urządzenia 285.000 00
• Środki transportu 832.000
• Komputery i akcesoria 27.000
• Pozostałe środki trwałe 200.000

SUMA w PLN 1.344.000

pasywa

• Kredyty bankowe 600.000
• Zobowiązania wobec dostawców 100.000
• Wypłaty pracowników 80.000
• Kapitał własny 300.000

SUMA w PLN 1.080.000

Dla określenia płynności Spółki i oceny bieżącego zarządzania zasobami i majątkiem Spółki konieczne jest przeanalizowanie zarówno struktury majątku jak i kształtowania się wskaźników płynności i wykorzystania majątku.

Wskaźnik płynności = aktywa/pasywa

Wskaźnik płynności = 1.344.000/1.080.000

Wskaźnik płynności= 1,30

Wskaźnik Płynności Bieżącej jest traktowany jako wskaźnik bezpieczeństwa, mierzący płynność środków, czyli zdolność do regulacji zobowiązań. W naszym przypadku wskaźnik płynności wynoszący 1,30 zawiera się w optymalnym przedziale od 1,2 do 1,5 oznacza to, że hurtownia Mat-Bud jest zdolna do regulowania wymaganych zobowiązań bieżących przy pomocy upłynnienia środków obrotowych.

Rentowność jest podstawowym miernikiem uzyskiwanej efektywności z pozyskanych zasobów pieniężnych, gdyż w kształtowaniu się rentowności skupiają się wszystkie elementy zarządzania kapitałami i majątkiem przedsiębiorstwa. Dlatego też rentowność stanowi podstawę oceny zarządzania zasobami finansowymi i została ona wzięta do oceny finansowej Spółki Mat-Bud.

Roczna wartość przychodów:

• 2002 - 5.000.000
• 2003 - 6.500.000
• 2004 - 7.200.000

Koszty działalności:

• 2002 - 4.796.000
• 2003 - 6.164.000
• 2004 - 6.948.000

Wynik finansowy /zysk/:

• 2002 - 204.000
• 2003 - 336.000
• 2004 - 252.000

Rentowność sprzedaży netto = zysk netto/przychody ze sprzedaży netto

Rentowność sprzedaży netto = 252.000/7.200.000 * 100%

Rentowność sprzedaży netto = 3,5%

Wskaźnik RSN mierzy zyskowność firmy po uwzględnieniu wszystkich wydatków, czyli tą część przychodów, która zmienia się na zysk. Został on w pierwszej kolejności porównywany z analogicznymi wskaźnikami innych firm w branży. RSN dla przedsiębiorstwa Mat-Bud wynosi 3,5 % i w porównaniu z wskaźnikami RSN firm konkurencyjnych w branży jest on dość wysoki i przewyższa wskaźniki rentowności niektórych największych konkurentów firmy, a w porównaniu z innymi utrzymuje się na podobnym poziomie. Im wyższa jest wartość wskaźnika, w tym w porównaniu z innymi firmami w branży, tym pozycja firmy jest lepsza, bo działa ona coraz efektywniej.

Wskaźnik dynamiki przychodów =

= przychody z roku badanego/przychody z roku bazowego

Wskaźnik dynamiki przychodów =7.200.000/6.500.000

Wskaźnik dynamiki przychodów = 1,11

Na podstawie wyliczonego wskaźnika dynamiki przychodów można stwierdzić, że następuje wzrost przychodów hurtowni, a przez to analogicznie rozwój firmy. Rokuje się, ze w następnych latach będzie można obserwować ciągły wzrost wskaźnika dynamiki przychodów, co z kolei umożliwi dalszy rozwój firmy. WNIOSKI:Po przeanalizowaniu sytuacji finansowej firmy Mat-Bud posiłkując się wyżej wymienionymi wskaźnikami można stwierdzić, że hurtownia jest zdolna do regulowania bieżących należności, osiąga znaczne zyski ze swojej działalności jak również obserwuje się ciągły wzrost jej przychodów.

Wynika z tego bezpośrednio, że Spółka ma dobrą pozycję finansową i może inwestować w swój dalszy rozwój, co prognozuje zwiększeniem zysków i pozycji na rynku.